É possível usar o balanço patrimonial para analisar riscos e oportunidades para a sua empresa. Afinal, essa é a ferramenta mais completa para identificar e prever situações favoráveis ou não ao desempenho do negócio.
No entanto, tão importante quanto saber estruturar muito bem esse relatório, é essencial também saber ler as informações e traduzir os dados que o compõe. Entenda melhor como usar o balanço patrimonial para manter a sua empresa mais forte e competitiva.
Para que serve o balanço patrimonial?
A principal função do BP – Balanço Patrimonial – é relacionar toda a situação financeira da empresa considerando um determinado período. Afinal, a empresa é um organismo vivo em constante mudança.
Portanto, não tem como o relatório ser vitalício. Ele depende de uma atuação frequente para que os dados continuem refletindo a realidade do negócio. Sendo assim, é importante determinar o período de início e de fim do BP.
Dados essenciais:
Alguns dados são fundamentais e devem aparecer nessa análise contábil. São eles que efetivamente constroem o BP e tornam esse documento um alicerce essencial para tomadas de decisão e definição de estratégias.
Uma das informações mais importantes é a relação de bens patrimoniais, sejam eles tangíveis ou intangíveis. Você pode ler mais a respeito dessas definições clicando aqui.
- Bens tangíveis: são aqueles que podem ser tocados e que possuem valor monetário para e empresa. Ou seja, bens que podem ser convertidos em dinheiro.
Podemos citar as propriedades, edifícios e veículos que seu negócio possui. Tudo isso pode ser convertido em dinheiro se necessário, portanto, são bens tangíveis.
- Bens intangíveis: São aqueles que não podem ser tocados, apesar de também possuírem valor financeiro. Um exemplo muito bom é o nome da marca.
Afinal, mesmo que a empresa deixe de existir em algum momento, o nome é uma propriedade e possui valor a partir do momento em que é registrado. Esse valor aumenta conforme a empresa constrói sua reputação e relação com o público e investidores.
Portanto, ainda que não seja possível tocar o nome ou um logotipo da empresa, eles possuem preços, e isso faz desses artifícios um bem patrimonial.
Análise de valorização:
Diante disso, é fácil dizer que o Balanço Patrimonial permite uma análise mais assídua acerca da valorização ou desvalorização desses bens.
Ou seja, o relatório oferece meios para que você perceba se sua empresa está valendo mais ou menos no mercado a partir de seus bens tangíveis ou intangíveis, os ativos e os passivos.
Entenda a condição financeira da empresa com o Balanço Patrimonial
Com todas as informações organizadas temos uma visão mais clara sobre a condição e a saúde financeira da empresa. Por isso o Balanço Patrimonial é um grande aliado do setor contábil de seu negócio.
Afinal, ele oferece informações que ajudam a identificar possíveis riscos e também as melhores oportunidades para o negócio. Algumas das informações que o BP esclarece são as seguintes:
Saldo em caixa:
Com o relatório é possível saber quanto sua empresa movimenta em caixa. Ou seja, depois de excluir todas as despesas e os passivos, quais são os valores que realmente sobram para o negócio, aquilo que de fato compõe um lucro.
Estoques:
O estoque também é um bem patrimonial. É por isso que o controle e a gestão de um estoque devem ser extremamente qualificados.
Você já deve ter ouvido falar que produto parado é dinheiro parado. Pois dentro de um relatório de balanço patrimonial é exatamente assim que funciona. Portanto, o estoque também entra nessa análise.
Através do relatório você consegue observar quanto seu estoque realmente rende lucro ou mesmo quais são as dívidas adquiridas por conta desse conteúdo parado.
Dívidas:
As dívidas também impactam diretamente o sucesso de sua empresa. E uma vez que a intenção é analisar as oportunidades e os riscos para o seu negócio essa informação não pode ficar de fora de seu Balanço Patrimonial.
Portanto, todas as dívidas devem ser consideradas. No entanto, só valem aquelas que serão pagas dentro de um fluxo de 12 meses. Afinal, o balanço patrimonial geralmente contempla esse período de um ano.
Contas a receber:
Da mesma forma existem as contas a receber, que completam as informações fundamentais. Nesse caso falamos de valores que são de sua empresa por direito, mas que ainda não entraram no caixa.
DRE em parceria com o Balanço Patrimonial
Embora o BP seja fundamental para a empresa ele dificilmente age sozinho. É muito comum que as corporações utilizem o Balanço Patrimonial em parceria com outros dados, como é o caso do DRE (Demonstrativo do resultado do exercício).
Basicamente o DRE é um demonstrativo contábil que consegue apontar se a sua empresa teve lucros ou prejuízos em um determinado período. Para isso ele faz uma comparação entre as despesas, custos e receitas.
O cruzamento desses dados fornece um resultado que estima exatamente quanto a empresa ganhou ou perdeu de dinheiro no determinado período. Essas informações, quando devidamente aplicadas em seu Balanço Patrimonial, ajudam a compor um documento mais completo e útil para o negócio.
Como o Balanço Patrimonial ajuda a identificar riscos e oportunidades?
Como você pode ver o BP relata absolutamente tudo a respeito de sua empresa. Nesse contexto, o relatório aponta quais são os riscos e as melhores oportunidades para o negócio.
Por exemplo: se você planeja fazer um investimento grande, mas o Balanço Patrimonial demonstra que houve uma queda de lucro, talvez seja um alerta de risco. Da mesma forma, pode ser um importante indicativo de que sua empresa está pronta para novos investimentos quando o resultado é positivo.
No entanto, é fundamental que esses dados sejam analisados com cautela e comparados com dados dos anos anteriores. Assim você cria a curva de crescimento empresarial e percebe qual é o rumo que seu negócio está tomando.
Ademais, um forma de elaborar o Balanço Patrimonial de forma simples é utilizando uma tabela Excel. No entanto, o mais indicado é contar com orientação profissional para que o relatório tenha a composição estratégica que demanda.
