Planejar os tributos que a sua empresa vai pagar é uma forma de economizar dinheiro. Isso é possível porque com o conhecimento necessário consegue-se reduzir a carga tributária. E claro, sempre de acordo com a lei. Para tanto, existem 3 tipos de planejamento tributário.
Ficou interessado no assunto e quer saber mais? Então, continue lendo este artigo. E nos tópicos a seguir conheça quais são eles.
- O que é planejamento tributário
- 3 Tipos de planejamento tributário
- Dicas para planejar o setor fiscal
O que é planejamento tributário
O planejamento tributário tem como objetivo reduzir a carga tributária de um negócio. Para tanto, são feitas as melhores escolhas em termos fiscais. Além disso, todas as medidas estão em conformidade com a lei.
Assim, empresas de todos os portes e segmentos de mercado podem aderir a essas práticas. E por consequência, pagarem apenas o necessário de impostos. Afinal, a questão é que, hoje em dia, existem diferentes tributos que devem ser pagos para o governo.
No entanto, quem não conhece o assunto pode pagar mais impostos do que precisa. Da mesma forma, pode não conhecer os incentivos fiscais que o seu negócio tem direito. Portanto, em geral, quem faz esse planejamento são profissionais com amplo conhecimento no assunto.
Também chamado de planejamento fiscal, trata-se ainda de uma maneira de otimizar os recursos da empresa. Afinal, o dinheiro economizado com os tributos pode ser aplicado em outros aspectos. Ou seja, pode servir como um importante investimento para melhorar o negócio ou para expandi-lo.
Para tanto, existem 3 tipos de planejamento tributário, como veremos a seguir. De todo o modo, para colocá-los em prática é necessário fazer um levantamento de dados. Essas informações servem para orientar a tomada de decisão.
São elas a receita bruta da empresa, os gastos operacionais, a margem de lucro e as despesas com funcionários. A partir desses dados, consegue-se fazer a simulação de cenários, o que contribui com o planejamento fiscal.
3 Tipos de planejamento tributário
Agora, veja quais são os 3 tipos de planejamento tributário e como funcionam na prática:
Operacional
Nessa forma de planejar as despesas fiscais da empresa, o foco é a correta escrituração. Assim como o pagamento dos impostos sempre dentro do prazo. O objetivo é evitar gastos desnecessários com o não pagamento, como multas e juros.
Em outras palavras, consiste no básico, que não pode faltar na empresa. O mais comum é que esse tipo de planejamento tributário seja projetado para períodos de até seis meses. Para tanto, é preciso levantar quais são todos os impostos que a empresa deve pagar.
Da mesma forma, identificar as datas limites e organizar a rotina para que não haja atrasos. Também é importante que haja profissionais dedicados a essa tarefa. Dessa forma, não se corre o risco de esquecimentos.
E como o pagamento dos tributos é previamente organizado, o mesmo deve ser feito com o dinheiro destinado a cada um deles.
Estratégico
Nesse outro tipo de planejamento tributário, planeja-se no longo prazo o pagamento dos impostos. Por isso, ele é pensado para períodos mais longos, de cinco a 10 anos. Assim, tem como objetivo fazer previsões de acordo com as expectativas existentes em relação ao futuro da empresa.
Desse modo, não é muito detalhado, uma vez que foca em decisões mais abrangentes. Entre elas, a escolha do regime tributária da empresa. Além disso, caracteriza-se por exigir revisões periódicas. Por consequência, pode ser preciso realizar pequenos ajustes.
Já a frequência das revisões depende das mudanças que ocorrem em certos aspectos do negócio. Entre eles, faturamento, número de funcionários e outros. No entanto, o planejamento estratégico e o operacional devem andar juntos. Ou seja, um não substitui o outro.
Tático
Esse é mais um dos 3 tipos de planejamento tributário. Nesse caso, é aplicado no médio prazo. Ou seja, em um período de tempo que compreenda poucos anos. Também é uma forma de planejar que complemente os tipos operacional e o estratégico.
Portanto, ele serve para elaborar táticas, criadas a partir do planejamento estratégico. Além disso, deve criar rotinas para o planejamento operacional. Outro objetivo é o de manter as estratégias de longo prazo sempre bem alinhadas ao dia a dia da empresa.
Negócios que não possuem profissionais qualificados para executar essa tarefa devem terceirizar o serviço. Atualmente, há empresas com equipes experientes em planejar de acordo com as necessidades específicas.
Dicas para planejar o setor fiscal
Como você pode ver, o melhor é que os 3 tipos de planejamento tributário sejam trabalhados de maneira conjunta. Afinal, um não substitui o outro. Mas sim, se complementam. O operacional engloba a rotina diária dos colaboradores de modo a cumprir os prazos. E assim pagar os impostos em dia.
O estratégico consiste nas escolhas de longo prazo, que ditam como e quanto será pago de tributos. E por sua vez o tipo tático é aquele que une ambos. Desse modo, reúne as estratégias definidas e cria as ações mais adequadas. A partir disso, não apenas se paga menos impostos.
Mas também muito importante, sempre na data correta. E claro, com o planejamento apropriado, a empresa tem dinheiro suficiente em caixa para os tributos. Além de colocar em prático os planejamentos, há outras dicas para o sucesso fiscal do negócio.
Elas consistem em analisar diferentes fatores. Afinal, se houver mudanças no perfil da empresa, pode refletir na maneira como pagam-se os tributos. Nesse sentido, é importante fazer previsões com alguma frequência, a fim de identificar alterações antes delas se efetivarem.
Alguns exemplos são relativos aos impactos nas receitas. Isto é, se houver uma mudança de compra no comportamento do público, pode refletir no faturamento. E se a receita aumentar ou mesmo diminuir de maneira significativa, pode ser necessário trocar o regime tributário.
Da mesma forma, a contratação de novos empregados pode exigir uma mudança fiscal. O mesmo acontece com alterações quanto à lucratividade da empresa. Ou seja, esses aspectos são os pilares da tomada de decisão. Então, é preciso monitorá-los para que as mudanças necessárias sejam feitas.
Vinicius Almeida
