A partir do momento que uma empresa abre as suas portas já é preciso começar a pagar tributos. E assim ocorre enquanto as portas estiverem abertas. Para tanto, é preciso ter conhecimento e organização. Nesse cenário, a contabilidade tributária é essencial para todos os tipos de negócio.
Além de ajudar no dia a dia da empresa, oferece demais vantagens. Entre elas, planejar o pagamento de tributos. E fazer com que haja uma maior economia. Isso porque a carga tributária no país é alta. Mas é possível aproveitar incentivos fiscais, créditos e isenções.
Eles são oferecidos pelo governo. No entanto, é preciso identificá-los. E também realizar processos para obtê-los. Você tem interesse no assunto e quer saber mais? Então, continue com a leitura deste artigo. Nos tópicos a seguir, descubra o que é e como funciona a contabilidade tributária.
- O que é a contabilidade tributária
- Como funciona e o que engloba
- Principais tributos que empresas devem pagar
- Importância da contabilidade tributária
O que é a contabilidade tributária
Contabilidade tributária é um serviço que empresas de todos os portes e segmentos de mercado podem contratar. Nesse caso, contrata-se uma empresa. Ou mesmo um profissional autônomo. Pode-se optar ainda por ter o contador tributário incluso no quadro de pessoal.
Assim, ele consegue prestar o serviço de modo contínuo. O mais importante é que o responsável tenha amplo saber tributário e empresarial no país.
Isso é essencial. Afinal, esse serviço tem como função não só apurar e monitorar. Mas também planejar e gerir tudo o que se refere aos impostos do contribuinte. Assim, é possível dizer ainda que a contabilidade tributária intermedia a relação do negócio com o fisco.
Chamada ainda de contabilidade fiscal, portanto, é o ramo que administra os impostos que as empresas devem pagar. Nesse sentido, é importante lembrar que elas só funcionam de modo adequado quando pagam os tributos necessários. E claro, de forma correta.
Além disso, não basta lançar os impostos na contabilidade. Deve-se conferir e conciliar os saldos das contas. De modo que se faça um balanço contábil com precisão. Inclusive, é função da contabilidade tributária optar por caminhos legais a fim de economizar ao pagar tributos.
Como funciona e o que engloba
A contabilidade tributária engloba uma série de atividades. E o trabalho pode começar junto com a criação da empresa. Isso porque uma das primeiras decisões do empresário é escolher o melhor regime tributário.
Essa escolha pode ser feita com a ajuda da contabilidade tributária. Desse modo, é preciso optar entre o Simples Nacional, o Lucro Presumido ou o Lucro Real. Conforme o perfil da empresa, um pode ser mais vantajoso do que o outro.
E o profissional especializado está capacitado a ajudar nessa tarefa. Também tem capacidade para mudar o regime quando for conveniente. Afinal, ao alterar alguns aspectos do negócio outro regime pode se mostrar mais vantajoso.
Com isso, consegue-se ter acesso aos chamados benefícios fiscais. Portanto, é possível dizer que o contador tributário deve estar sempre atento às oportunidades. Claro, a fim de garantir mais economia para a empresa.
Então, após definir o regime tributário, é preciso identificar os impostos que devem ser pagos. Isso depende em especial do setor da economia ao qual pertence o contribuinte. Assim como os benefícios fiscais, existe também o direito a créditos e as isenções.
Para uma contabilidade tributária assertiva, é importante ainda criar rotinas. Dessa maneira, as tarefas são executadas com eficiência. Além disso, exige um planejamento tributário periódico que preveja o que deve ser feito ao longo do período.
E também qual a melhor estratégia. Isso depende de muito estudo. E do contador tributário estar atento às informações mais atuais.
Principais tributos que empresas devem pagar
Vale lembrar que são mais de 70 tributos diferentes no país. Nem todas as empresas devem pagar todos eles. Entre os principais, é possível citar os seguintes:
Tributos federais
- PIS – Contribuição para o Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição Social sobre o Faturamento das Empresas;
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- IPI – Imposto sobre Produto Industrializado;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- II – Imposto sobre Importações.
Há também os tributos que são cobrados pelo estado e pelo município. Como tributo estadual é possível citar o ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços.
E como municipal, o ISS – Imposto Sobre Serviços. Existe ainda as contribuições previdenciárias. Exemplo é o INSS – Instituto Nacional de Seguridade Social.
Além disso, a contabilidade tributária deve identificar outros tributos além dos impostos. É o caso das taxas e das contribuições de melhoria. Assim como as contribuições especiais ou sociais e os empréstimos compulsórios.
Importância da contabilidade tributária
Como é de se imaginar, a contabilidade tributária é crucial. Tanto para pequenas quanto para grandes organizações. Afinal, todas elas devem pagar impostos de modo correto e em dia. Porém, a sua importância vai além.
Isso ocorre porque a sua falta tem potencial para inviabilizar o negócio. Ou seja, a carga tributária no país é alta. E o empresário pode gastar ainda mais se não tiver um planejamento tributário assertivo. Sem contar que ao cometer erros pode ter que pagar altas multas. E até sofrer outras penalidades.
Com isso, não raro, as empresas entram em falência, pois não conseguem manter o seu negócio em dia com o fisco. Mas um profissional capacitado pode reduzir essa carga tributária, sem descumprir a lei. Além disso, ao pagar apenas os impostos necessários, há demais benefícios.
Entre eles, a empresa pode contar com preços mais competitivos. E assim aumentar o volume de vendas e a lucratividade do negócio. Portanto, a importância da contabilidade tributária é mais do que só realizar as tarefas fiscais do jeito certo.
E mais, ao contar com esse serviço, você tem mais tempo para se dedicar ao que realmente importa. Isto é, estratégias para a sua empresa se destacar no mercado. E fixar a sua marca entre o público consumidor com sucesso.
Vinicius Almeida
